個人養老金來了，鄭州等 36地先行 如何繳納？資金怎麼使用？記者詳細梳理六大要點

2022-12-1 11:31:47    來源：大河網

□大河報·豫視頻記者 張瞧

　　本報訊11月25日，記者從人力資源社會保障部官網獲悉，人力資源社會保障部辦公廳、財政部辦公廳、國家稅務總局辦公廳聯合發布《關於公布個人養老金先行城市（地區）的通知》（下文簡稱《通知》），為貫徹落實《國務院辦公廳關於推動個人養老金發展的意見》，根據《人力資源社會保障部財政部國家稅務總局關於報送個人養老金先行城市的通知》要求，在各省（自治區、直轄市）申報的基礎上，確定了個人養老金先行城市（地區）名單。自通知印發之日起，在先行城市（地區）所在地參加職工基本養老保險或城鄉居民基本養老保險的勞動者，可參加個人養老金。

　　在北京、上海、廣州、西安、成都、鄭州等36個先行城市或地區，可通過國家社會保險公共服務平台、全國人社政務服務平台、電子社保卡“掌上12333App”等全國統一線上服務入口或商業銀行等渠道建立個人養老金賬戶，通過商業銀行開立個人養老金資金賬戶，兩個賬戶開立後就可向資金賬戶繳費、購買個人養老金產品，年繳納上限12000元，繳費即可享受稅費優惠，可購買包括儲蓄存款、理財產品、商業養老保險和公募基金等。具體金融產品由金融監管部門確定並將公布產品名單。

　　近日，財政部、國家稅務總局對外發布《關於個人養老金有關個人所得稅政策的公告》，自2022年1月1日起，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。

　　公告明確，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；個人領取的個人養老金，不並入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。

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　　問

　　哪些人可以參加個人養老金？

　　答

　　個人養老金的參加人應當是在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者。

　　問

　　如何參加個人養老金？

　　答

　　第一步：新開戶。參加人可通過國家社會保險公共服務平台、全國人力資源和社會保障政務服務平台、電子社保卡、掌上12333App等全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道，在信息平台開立個人養老金賬戶。個人養老金賬戶用於登記和管理個人身份信息，並與基本養老保險關係關聯，記錄個人養老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養老金、享受稅收優惠政策的基礎。

　　第二步：開立賬戶後，選擇一家符合規定的商業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬戶（也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定）。個人養老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，與個人養老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養老金產品投資、個人養老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。

　　問

　　個人養老金能繳多少？

　　答

　　參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元，參加人每年繳費不得超過該繳費額度上限。人力資源社會保障部、財政部根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體係發展情況等因素適時調整繳費額度上限。參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

　　問

　　資金怎麼用，與存款有何區別？

　　答

　　個人養老金資金賬戶裏的資金，可以自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等個人養老金產品。

　　參加人自主決定個人養老金資金賬戶資金購買個人養老金產品的品種和金額。個人養老金產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養老金產品。

　　銀行的儲蓄存款是個人養老金產品的一個種類。與一般金融產品相比，個人養老金產品具備運作安全、成熟穩定、標的規範、側重長期保值四個屬性，從而更好保障退休人員的生活。

　　問

　　個人養老金如何領取？

　　答

　　個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。（一）達到領取基本養老金年齡；（二）完全喪失勞動能力；（三）出國（境）定居；（四）國家規定的其他情形。參加人領取個人養老金時，商業銀行應通過信息平台檢驗參加人的領取資格，並將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

　　問

　　個人養老金可以繼承嗎？

　　答

　　參加人身故的，其個人養老金資金賬戶內的資產可以繼承；參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業銀行將參加人個人養老金資金賬戶內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

　　（據人力資源和社會保障部）

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